国外研究现状：

国外许多学者对利率变动对商业银行绩效的影响做了很多研究，对于利率变动与商业银行绩效的影响究竟是正向还是负向，学者们有不同的看法。

1945年Samuelson研究认为利率上升时，银行利润比利率下降时多，并且商业银行比储蓄银行有更强的盈利能力。

Hancock在1985年也得到类似的结论，即利率上升给银行带来更大的利润。

而Silverberg却在1973年得出了相反的结论，即利率上升会减少银行的利润，增加银行风险。结论不同的原因可能是不同时期的金融政策，存贷款利差和资料样本期间的不同。

Flannery（1981）为了检验美国商业银行长期采用的“借短贷长”的策略是否正确，以及当利率变动比较大时，会给商业银行造成何种影响，其文章对1959年至1978年间30家美国大银行（总资产大于20亿美元）采用部分调整模型做实证研究。结果显示商业银行倾向于“借长贷短”，所有银行样本平均资产调整速度（0.442，合1.26年）比平均负债调整速度（0.356，合1.81年）快；总体而言，利率变动对商业银行净利息收益（短期与长期）的影响不明显，也可以说大规模银行能有效避免利率变动带来的风险。

Flannery为了完善研究，在1981年的基础上，于1983年采用相同的调整模型，对1960年至1978年间的美国60家小型银行进行实证研究，结论包括：（1）市场利率的变动与银行收益及成本变动是同向的，所以对银行净利润影响不大；（2）资产负债调整系数各有差异，有16家银行的为正，说明“借短贷长”，且有5家是系数显著；其余44家为负，即“借长贷短”，有15家系数显著；（3）银行短期收入受利率变动影响比长期收入更明显，其中39家银行的短期收入受到显著影响，而长期收入受利率变动影响显著的只有7家，且其净利息收入的变动与利率变动同向。

Hamweck 和 Kilcillin(1984)以1976 年至1981年期间规模不同的银行为样本来分析利率变动对商业银行盈利水平的影响，结论是：（1）利率上升时，小型银行比大型银行在短期内更有优势；（2）利率降低可能造成贷款的减缓和贷款损失的增加，导致银行盈利能力下降。利率变动对于大型银行的净利息收益影响不大，但对于小型银行而言，利率降低可能导致净利息收入减少，此外还可能导致贷款的缓慢增长金额贷款损失增加；（3）市场利率升降会引起小型银行净利息收益的同向变动，所以利率降低时，小型银行较难维持盈利水平。

这些研究运用不同的方法从不同的方面对利率变动如何影响商业银行的绩效进行了研究，并且提出了一些指导的政策性建议。但是，这些结论只适用于利率市场化成熟的国家，且商业银行要具备丰富的应对利率变动的经验和能力，而正处于转轨时期的商业银行无法采用这些结论和建议，以及如何提高应对利率变动的能力等方面，国外缺乏研究。