一、文献综述
（一）国内外研究现状
国外研究现状：
通过研究国外学者的文献资料可以发现，相较于国内而言，国外的信用风险评估研究开始得更早，且已经有部分成果广泛应用于实践当中。其银行信贷风险的相关理论发表及模型构建已经基本成熟。
Fisher（1936）提出了判别分析法，利用己知样本的历史归类信息，建立相应的判别规则，来判别未知样本的类别。在Fisher判别分析法的基础上，国外学者开发了很多适用于企业信用风险度量的模型。
Altman(1968)提出了Z得分公式模型，该模型运用多元判别分析法，对制造业上市公司数据进行分析，得到基于５个财务比率来预测违约概率的著名模型。
Merton(1974)首先提出了结构化模型的相关假设。此模型是后期学者构建信用风险管理模型的理论基础，并为信用风险定价提供了基本架构，认为企业的违约风险与企业的内部资本架构有着非常直接的关联。这一研究为风险评估的发展奠定了一定的理论基础。但是该模型存在着明显不足：其选取作为考量的财务因子与企业实际的财务状况很难明确对应，且构建模型的其它条件也过于苛刻。
Altman(1977)等通过研究企业运营情况和资产状况对公司破产因素的影响，对Z得分模型选择指标进行了调整，评估指标由5个增加到7个，建立了ZETA信用评分模型。ZETA评分模型评价的准确率有所提高，模型得到了广泛应用。
Ohlso(1980)改进了多元线性模型，通过对105个违约样本和2058个对照样本进行研宄，提出了Logistic回归模型。
Messier和Hansen(1988)采用专家系统法来解决审计问题。专家系统是收录有专家知识和经验的计算机系统，利用专家经验和人工智能来解决信用风险问题，得出有意义的结论。专家系统法不仅具有学习性，而且适用范围较广。
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